Пять изменений в законодательстве для бизнеса 2025 года
Новый год несет предпринимателям новые изменения в законодательстве, которые следует учитывать в своей работе для избежания штрафов и других видов наказаний.
Прогрессивная шкала НДФЛ
С января 2025 года налог на доходы физических лиц (НДФЛ) будет рассчитываться по новой шкале, которая включает 5 уровней:
- налог 13% до достижения годового заработка суммы 2,4 млн рублей;
- 15% при сумме дохода от 2,4 до 5 млн рублей;
- 18% при доходах от 5 до 20 млн рублей;
- 20% для тех, кто за год заработал от 20 до 50 млн рублей;
- 22% при заработке более 50 млн рублей.
Новый порядок расчета НДФЛ коснется таких видов заработка, как заработная плата, премии, доходы индивидуального предпринимателя при применении общего режима налогообложения, доходы по договорам ГПХ, аренды, выигрышей.
Налог на прибыль
Вырастет для большинства компаний. Особые условия будут сохранены для IT-компаний, разработчиков недр, технологических организаций из числа МСП, иностранных компаний без представительств в России.
Какие нововведения начнут действовать с 2025 года:
- ставка налога на прибыль возрастет до 25% (до 2025 - 20%);
- бюджеты регионов будут оставлять себе 17%, остальные средства будут направляться в федеральный бюджет;
- за региональными властями остается право снижать налог на прибыль за счет уменьшения той части, которая остается в регионе;
- IT-компании будут отчислять 5% в федеральный бюджет, налог в региональную казну остается нулевым;
- организации по добыче полезных ископаемых при наличии лицензии сохраняют налог на прибыль на уровне 20%.
Федеральный инвестиционный вычет
Снизить налог на прибыль с 2025 года можно будет на 3% за счет инвестиционного вычета, если компания вкладывает средства в модернизацию производства. Эта возможность будет доступна компаниям, которые заняты в следующих сферах:
- добыча полезных ископаемых;
- обрабатывающие производства;
- энергетика;
- общественное питание;
- гостиничный бизнес;
- научные исследования;
- IT-разработки.
Вычет можно будет применять в течение 10 лет.
Маркировка товаров
С 2025 году перечень товаров, подлежащих обязательной маркировке, пополнится новыми группами:
- корма для животных, ветеринарные товары;
- растительные масла;
- консервация;
- икра;
- одежда;
- молочные продукты;
- бытовая химия;
- биологически активные добавки.
Упрощенная налоговая система
Вводятся изменения, которые сделают переход на режим УСН проще:
- увеличено число сотрудников со 100 до 130 человек;
- повышена стоимость основных активов до 200 млн рублей (было 150 млн рублей);
- повышена предельная сумма доходов за первые 9 месяцев с 149,5 до 337,5 млн рублей;
- для продолжения работы на УСН годовой доход должен будет составлять до 450 млн рублей (ранее – 265,8 млн рублей);
- ставка налога будет снижена до 6%, а при расчетах по принципу «доходы за вычетом расходов» – до 15%.
При этом предприниматели на УСН с 2025 года станут плательщиками НДС. Это коснется тех, чей доход в 2024 году превысил 60 млн рублей. Значение ставки – льготные 5, 7% или общие 20% – будет зависеть от уровня дохода.
Получить помощь в оформлении компании и выборе выгодного налогового режима вы можете на сайте юридической компании ЮК СОЮЗ15.
