Налог на вклады в 2026 году: сколько можно держать денег без платы НДФЛ

В 2026 году в России действует новый порядок налогообложения доходов по банковским вкладам. Важная деталь: налог платят не с суммы на счёте, а именно с полученных процентов — и только если они превышают определённый лимит, который рассчитывается через ключевую ставку Центробанка.

Налог начисляется на прибыль, а не на сумму вклада

По новым правилам, налог на вклад в 2026 году не связан напрямую с количеством денег на счёте. Аналогично прошлым годам считается именно прибыль от процентов, которую банк начислил за год. Если доход не превышает установленный лимит — НДФЛ не платится.

Этот лимит определяется через формулу: максимальная ключевая ставка ЦБ за год на 1 млн ₽ умножается на 1 млн ₽ — так получают сумму процентов, которые не облагаются налогом.

Как считается «необлагаемый лимит»

Для расчёта учитывается самая высокая значение ключевой ставки Банка России на первое число каждого месяца в отчётном году. Умноженное на 1 млн ₽ это величина процентов, с которой налог не взимается. В 2025 году такой показатель был на уровне 21 % — следовательно, до 210 000 ₽ дохода по процентам оставался без НДФЛ (1 млн ₽ × 21 %).

В 2026 году точно определить сумму вклада, на которой вовсе не будет налога, заранее невозможно: предложения банков в годовом выражении различаются по ставкам, и ключевая ставка тоже может измениться в течение года. Именно от доходности зависит, сколько денег можно размещать на счёте без налога.

Пример влияния доходности

Если ставка по вкладу высокая, например 20–22 % годовых, то на 1 млн ₽ годовых процентов будет больше 200 000 ₽. В таком случае налог начнёт взиматься с суммы, которая превышает рассчитанный лимит процентов.

Например, при доходе в 215 600 ₽ налогооблагаемая база составит 5 600 ₽, с которых нужно заплатить НДФЛ по действующей ставке в вашем диапазоне дохода (обычно это 13 %).

Какой налог с процентов по вкладам

В 2026 году ставка налога на доходы по вкладам зависит от общего объёма годового дохода (всего вашего дохода как физлица):

• 13 % — до 2,4 млн ₽;
• 15 % — от 2,4 до 5 млн ₽;
• 18 % — от 5 до 20 млн ₽;
• 20 % — от 20 до 50 млн ₽;
• 22 % — свыше 50 млн ₽.

Это означает, что если ваши проценты по вкладам за год превышают необлагаемый лимит, НДФЛ будет начисляться только с превышения и по прогрессивной шкале в пределах общего дохода.

Почему нельзя назвать точную сумму вклада без налога

Главная ловушка в том, что нет фиксированной суммы вклада, гарантирующей освобождение от налога. Сумма зависит от:

• процентной ставки по вашему вкладу;
• динамики ключевой ставки ЦБ в течение года;
• наличия других источников дохода у вас как налогоплательщика.

Если ставки в течение года вырастут, лимит необлагаемых процентов тоже вырастет. Если они упадут — лимит станет ниже. Поэтому каждый вкладчик должен ориентироваться на итоговые условия и фактически полученные проценты, а не на фиксированную «безналоговую» сумму вклада.

Сроки и порядок уплаты

Налог на доходы по вкладам считается по итогам года. Банк автоматически передаёт данные в Федеральную налоговую службу, и уведомление приходит в ваш личный кабинет на портале ФНС или Госуслугах. Если ваш доход от процентов превышает лимит, уплатить НДФЛ нужно до 1 декабря следующего года.

Если доход не превышает лимита, платить ничего не нужно — и декларацию подавать не требуется по вкладам в российских банках, пишет источник.